鞍钢集团：推动全面风险管理体系建设

鞍钢集团：推动全面风险管理体系建设

张广宁

鞍钢集团公司在全面风险管理体系建设过程中，始终坚持以集团发展战略为导向，学习借鉴先进企业最佳实践，努力形成全面风险管理长效机制。在体系建设模式上，探索以风险评估导入为起点，以专项风险管理为突破口，通过核心业务板块内部控制梳理逐步过渡到内部控制体系的系统完善，最终建立覆盖全集团的风险管理与内部控制体系，总结形成了一条适合本企业实际的全面风险管理体系建设工作路线，为集团型企业探索从理念导入快速过渡到系统提升提供一种可借鉴的工作路径。

自上而下全方位导入全面风险管理理念

2009年12月，以集团战略发展部、计划财务部、市场营销部、物资采购部、项目管理部、安全环保部、法律事务部和信息化管理8个核心职能管理部门为标杆，选择股份公司、矿业公司、国贸公司和财务公司4家主业单位为试点，并邀请国际知名咨询机构为外部支撑，鞍钢启动了集团总部风险评估工作。

组建项目工作组。为推进项目的顺利实施，组建了项目工作组，开展了项目初始培训、研讨，将项目实施分解为基础准备、风险辨识、风险评价、重大风险分析、风险管理与内控梳理、项目成果总结与报告6个阶段，并细分为72项子任务，编制了项目实施网路计划。

开展集团总部核心业务风险评估。结合企业内外部经济环境，围绕集团发展战略和年度生产经营目标以及8个标杆部门21项核心业务管理一级流程，开展了项目访谈、风险事件调查、风险辨识、风险分析和评价，评估确认10项重大风险，并总结形成了风险评估基础工作模板。

通过对8个标杆部门进行访谈，形成18份访谈纪要，梳理出风险案例55件。设计风险辨识分析调查表，围绕8个标杆部门21项核心业务管理流程开展风险辨识。共辨识具体风险表现236条，汇总定义了5大类47项风险，形成了初始风险分类标准框架。制定发布风险评价标准，评价确定重大风险。根据鞍钢实际，制定了包括“风险发生可能性”和“风险影响程度”两个维度的风险评价标准，每个维度均采用5分制评价。

经风险评价，形成鞍钢集团总部风险图谱，初步确认重大风险10项，中等和一般风险37项。根据风险评估结果，汇总了标杆部门和试点单位风险案例，编制鞍钢初始风险事件库。围绕10项重大风险，深入开展风险分析，制定风险应对管理措施。根据风险评估确认的10项重大风险，鞍钢组成了专项风险管理工作组，结合企业生产经营管理实际，围绕各项风险表现、产生风险的内外部原因、风险发生可能造成的影响及剩余风险，进行重大风险深入分析，研究制定风险管理策略和风险监控指标、应对管理措施，并落实工作责任，形成了重大风险管理解决方案。

以新集团管控体系构建为契机深入推进全面风险管理体系建设

为有效应对十分严峻的外部经济形势，扭转生产经营的困难局面，促进“降本增效”各项工作措施的贯彻落实，鞍钢集团公司于2012年初制定下发了《关于2012年鞍钢集团公司深入开展风险管理和内部控制体系建设工作的通知》，对抓住新集团管控体系构建的有利时机，系统推进全面风险管理体系建设的各项工作进行了总体部署。

拓展风险管理实施范围，有效防范重大风险。2012年，鞍钢集团公司将风险管理工作拓展到全集团各经营型子公司，年度风险评估范围覆盖了集团总部各部门和鞍山本部17家子公司以及攀钢。经评估，共计辨识风险事件1249项，经集团公司风险领导小组审核评价，确认鞍钢集团公司2012年重大风险5项，即：集团管控风险、人力资源风险、现金流风险、市场应对风险和海外项目监管风险。针对5项重大风险，集团风险管理职能部门组织各相关部门和单位，从具体风险表现、风险发生的内外部主要原因、可能带来的影响以及风险应对管理措施、风险监控指标等方面做了认真梳理，形成了《鞍钢集团公司2012年度风险评估报告》。

全面施行定期年度风险评估和年度风险管理报告制度。为规范指导集团内部各成员单位年度风险评估工作开展，集团统一发布了年度风险评估和年度风险管理报告流程，并指导鞍山本部17家单位对集团公司全面风险管理制度和流程进行全面承接，进一步夯实风险管理工作长效化机制的制度基础。在汇总整合各分子公司年度风险评估结果的基础上，鞍钢集团公司连续第3年向国资委编报了《鞍钢集团公司年度全面风险管理报告》。